Налог на продажу вещей на сайтах объявлений: когда нужно платить и подавать декларацию

Продажа личных вещей на Авито и других сайтах объявлений облагается НДФЛ только в части случаев. Если вещь была у вас 3 года и больше, налога нет. Если меньше, налог появится, только когда за год вы продали вещей больше чем на 250 000 ₽ и не можете подтвердить, что купили их дороже. В большинстве бытовых ситуаций платить ничего не нужно, и декларацию подавать тоже не нужно.

Коротко

• Доход от продажи вещи, которой вы владели 3 года и больше, освобождён от НДФЛ (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
• Для вещей, которыми владели меньше 3 лет, есть вычет 250 000 ₽ в год на все продажи вместе.
• Вместо вычета можно уменьшить доход на расходы на покупку, если сохранились чеки или выписки.
• Если сумма продаж за год не выше 250 000 ₽, декларацию можно не подавать.
• Если налог всё же есть: ставка 13%, декларация до 30 апреля, оплата до 15 июля следующего года.

Нужно ли платить налог за продажу б/у вещей?

Деньги от продажи вещи считаются вашим доходом. Но Налоговый кодекс освобождает от налога большую часть таких продаж. Логика простая: если вы продаёте старый диван, детскую коляску или телефон дешевле, чем купили, никакой выгоды у вас нет.

Налог не возникает в трёх ситуациях:

1. Вещь была у вас 3 года и больше. Тогда доход освобождён полностью, сумма не важна (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Это правило не действует для ценных бумаг и для имущества, которое использовалось в предпринимательской деятельности.
2. Сумма продаж за год не больше 250 000 ₽. Её полностью покрывает имущественный вычет для «иного имущества», то есть всего, кроме недвижимости и ценных бумаг (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
3. Вы продали вещь не дороже, чем купили, и это можно подтвердить. Доход уменьшается на расходы на покупку, и налоговая база становится нулевой (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Срок владения считают с даты покупки. Удобнее всего подтвердить его чеком, выпиской из банка, гарантийным талоном или скриншотом заказа в интернет-магазине.

Как работает вычет 250 000 ₽?

Вычет 250 000 ₽ это сумма, на которую налоговая разрешает уменьшить доход от продажи вещей без всяких документов о покупке. Важная деталь: лимит общий на все вещи, проданные за календарный год. Если в январе вы продали велосипед за 40 000 ₽, а в ноябре ноутбук за 60 000 ₽, это 100 000 ₽ из того же лимита.

В подсчёт входят только вещи, которыми вы владели меньше 3 лет. Старые вещи с владением от 3 лет не тратят лимит, они освобождены отдельно.

Вычет и расходы на покупку это два альтернативных способа уменьшить доход. Вычет удобен, когда документов нет. Расходы выгоднее, когда вещь дорогая и вы продали её примерно за ту же цену, что купили.

Пример с расчётом в рублях

Анна в течение года продала через сайт объявлений:

Вещь	Сколько владела	Цена продажи
Шуба	6 лет	90 000 ₽
Смартфон	1 год	70 000 ₽
Коляска	2 года	25 000 ₽
Игровая приставка	8 месяцев	45 000 ₽
Велосипед	2 года	30 000 ₽
Кухонная техника	1 год	140 000 ₽

Шуба была у Анны больше 3 лет, поэтому 90 000 ₽ не облагаются и в расчёт не идут.

Остальные продажи: 70 000 + 25 000 + 45 000 + 30 000 + 140 000 = 310 000 ₽.

Вариант 1. Вычет 250 000 ₽. Налоговая база: 310 000 − 250 000 = 60 000 ₽. Налог: 60 000 × 13% = 7 800 ₽.

Вариант 2. Расходы на покупку. Допустим, у Анны сохранились чеки на всё, и вместе эти вещи стоили ей 420 000 ₽. Доход 310 000 ₽ меньше расходов, налоговая база 0 ₽, налог 0 ₽.

В обоих вариантах продажи больше 250 000 ₽, поэтому Анне нужно подать декларацию 3-НДФЛ, даже если налог к уплате выйдет нулевым. Если бы продажи вещей с владением меньше 3 лет составили, например, 240 000 ₽, декларация была бы не нужна.

Когда нужна декларация 3-НДФЛ?

Действует правило: доходы от продажи иного имущества можно не указывать в декларации, если их сумма за год не превышает установленный вычет 250 000 ₽ (п. 4 ст. 229 НК РФ). Доходы от продажи вещей, которыми вы владели 3 года и больше, тоже можно не декларировать: они освобождены по ст. 217 НК РФ.

Декларация нужна, если за год вы продали вещей с владением меньше 3 лет больше чем на 250 000 ₽. Порядок такой:

1. Соберите список проданных за год вещей с датами и суммами. Помогут история объявлений и выписка по карте.
2. Решите, что выгоднее: вычет 250 000 ₽ или расходы на покупку. Для расходов найдите чеки, договоры, выписки.
3. Заполните 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС и приложите документы о расходах, если используете их.
4. Подайте декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за годом продаж (п. 1 ст. 229 НК РФ).
5. Заплатите налог не позднее 15 июля того же года (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Если декларацию нужно было подать, а вы этого не сделали, налоговая может сама начислить налог, а также штраф и пени. Поэтому при крупных продажах лучше отчитаться самому.

Подробно про подачу декларации рассказали в статье как подать 3-НДФЛ.

Какая ставка налога?

Доходы от продажи имущества с 2025 года относятся к отдельным налоговым базам. Для налоговых резидентов ставка 13%, если сумма таких доходов за год не больше 2,4 млн ₽, и 15% с превышения. Продажа б/у вещей до таких сумм почти никогда не доходит, поэтому на практике речь идёт о 13%. Как устроена шкала в целом, разобрали в материале о прогрессивном НДФЛ.

Как налоговая узнаёт о продажах на сайтах объявлений?

Налоговая получает сведения о счетах и может запрашивать у банков информацию об операциях. Кроме того, 31 июля 2025 года принят закон № 289-ФЗ о платформенной экономике. Он устанавливает общие правила для цифровых платформ и предусматривает информационный обмен между платформами и ФНС.

Из этого не следует, что каждый перевод за проданную куртку станет поводом для проверки. Но строить расчёт на том, что продажу никто не увидит, не стоит. Проще сохранить данные о покупках и знать свои лимиты.

Чем продажа личных вещей отличается от торговли?

Правила выше касаются вещей, которыми вы пользовались сами. Если вы регулярно покупаете товары, чтобы перепродать дороже, это уже похоже на предпринимательскую деятельность. Признаки: однотипные новые товары, много объявлений, закупки специально под продажу, постоянный доход.

В такой ситуации освобождение по сроку владения и вычет для личного имущества не подходят. Доход от торговли облагается по правилам для бизнеса, и деятельность нужно оформить, например зарегистрировать ИП. Если вы не уверены, где проходит граница в вашем случае, задайте вопрос в налоговую через личный кабинет.

Отдельно учтите, что крупные продажи и поступления на карту могут вызвать вопросы у банка. Если банк запросит пояснения, покажите объявления и переписку с покупателями. Подробнее о переводах и налогах в статье о переводах на карту и налогах.

Как сохранить документы, чтобы не переплатить?

Расходы на покупку можно учесть, только если они подтверждены. Что подойдёт:

• кассовый чек или электронный чек из приложения магазина;
• выписка из банка с оплатой покупки;
• договор купли-продажи или расписка, если вы купили вещь у частного лица;
• история заказа в интернет-магазине.

Для подтверждения продажи сохраните переписку с покупателем, скриншот объявления и, при крупной сумме, простой договор или расписку. Это пригодится и для срока владения, и для суммы сделки.

Что делать дальше

1. Посчитайте, сколько вы продали за этот год вещей, которыми владели меньше 3 лет. Если меньше 250 000 ₽, ничего делать не нужно.
2. Если сумма больше, найдите чеки на дорогие вещи и сравните, что выгоднее: вычет или расходы.
3. До 30 апреля следующего года подайте 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика, налог заплатите до 15 июля.
4. Если вы перепродаёте товары регулярно, уточните в налоговой, как оформить деятельность, чтобы не получить доначисления.