Переводы между своими картами и налоги: что важно знать

Переводы между своими картами и счетами налогом не облагаются: вы просто перекладываете свои деньги и дохода не получаете. Не платят НДФЛ и с денег, которые подарили другие люди. Налог возникает, когда перевод является доходом: оплатой за товары, услуги, аренду или работу. Сам способ получения денег на карту ничего не меняет.

Коротко

• Налога «на переводы» нет. НДФЛ платят с дохода, а не с движения денег между картами.
• Перевод себе на другую карту или в другой банк не доход.
• Подарки деньгами от людей освобождены от НДФЛ по п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
• Оплата за работу, товары и аренду является доходом: НДФЛ по ставке от 13% или налог для самозанятых 4% и 6%.
• Банки сообщают налоговой об открытии и закрытии счетов, а выписки дают по запросу в случаях, установленных НК РФ.

Какие переводы налогом не облагаются

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) платят с экономической выгоды. Если её нет, налога нет.

Ситуация	Налог	Почему
Перевод со своей карты на свою в другом банке	Нет	Это ваши же деньги, дохода нет
Пополнение вклада или накопительного счёта	Нет	Деньги не меняют владельца
Деньги от мамы, друга, коллег на день рождения	Нет	Подарок деньгами от физлица освобождён от НДФЛ
Возврат долга, который вы давали	Нет	Это возврат ваших денег, а не доход
Скидываются на общий подарок или ужин	Нет	Вы собираете чужие деньги на общую покупку
Компенсация расходов, например друг вернул за билет	Нет	Вы получили назад потраченное

Но некоторые подарки облагаются. По п. 18.1 ст. 217 НК РФ освобождение не действует, если вам подарили недвижимость, машину, ценные бумаги, доли или паи, цифровые активы. Такие подарки свободны от налога, только если даритель член семьи или близкий родственник: супруг, родители, дети, бабушки и дедушки, внуки, братья и сестры. Деньги в этот список исключений не входят.

Какие переводы считаются доходом

Налог нужно платить, если перевод это оплата чего-то:

• за работу и услуги: ремонт, репетиторство, маникюр, дизайн, перевозки;
• за товары: продажа выпечки, одежды, поделок, перепродажа вещей;
• за аренду: квартира, комната, гараж, машина;
• от продажи имущества: если вещь была в собственности меньше трёх лет, правила зависят от вида имущества.

Если вы продали машину или другое имущество, кроме недвижимости, которым владели непрерывно три года и больше, доход освобождён от НДФЛ по п. 17.1 ст. 217 НК РФ. Для недвижимости действуют особые сроки владения.

Продажа личных вещей через объявления

Многие продают ненужные вещи: детскую коляску, телефон, куртку. Покупатели переводят деньги на карту, и возникает вопрос, нужен ли налог.

• Вещь была у вас три года и больше. Доход от продажи освобождён от НДФЛ, декларацию подавать не нужно.
• Вещь была меньше трёх лет. Формально это доход, но по ст. 220 НК РФ его можно уменьшить на имущественный вычет до 250 тыс. ₽ за год по всем таким продажам или на подтверждённые расходы на покупку вещи. Если продажи за год укладываются в 250 тыс. ₽, налога к уплате не будет. Порядок декларирования таких доходов можно уточнить в налоговой или на nalog.gov.ru.
• Вы покупаете вещи, чтобы перепродать. Это уже не продажа личного имущества, а торговля. Здесь подойдёт статус самозанятого или ИП, иначе банк и налоговая увидят регулярный доход без уплаты налога.

Пример с продажей вещей

За год Анна продала через объявления детскую кроватку, коляску и старый ноутбук за 42 000 ₽. Всё куплено меньше трёх лет назад. Вычет до 250 000 ₽ полностью покрывает эту сумму, и налог к уплате равен нулю. А её соседка Вера каждый месяц покупает оптом одежду и продаёт её в соцсетях с наценкой: это предпринимательский доход, и вычет для продажи личного имущества тут не поможет.

Как платить налог с подработки

Есть два законных варианта:

1. НДФЛ. Для большей части доходов ставка 13%, если сумма за год не превышает 2,4 млн ₽, и 15% с превышения, затем 18%, 20% и 22% для очень крупных доходов. Без налогового агента вы сами подаёте декларацию и платите налог.
2. Налог на профессиональный доход для самозанятых. 4% с поступлений от физлиц и 6% от компаний и ИП. Доход за год не должен превышать 2,4 млн ₽. Регистрация и чеки через приложение «Мой налог», декларацию подавать не нужно.

Пример расчёта

Ольга шьёт на заказ и за год получила от клиентов на карту 360 000 ₽.

• Как самозанятая: 360 000 × 4% = 14 400 ₽ налога.
• Без статуса, через декларацию по НДФЛ: 360 000 × 13% = 46 800 ₽.

Если Ольга не будет платить налог совсем, налоговая может доначислить его вместе с пенями и штрафом, если узнает о доходе.

Что налоговая знает о ваших счетах

По ст. 86 НК РФ банки обязаны:

• сообщать в налоговую об открытии и закрытии счетов и вкладов, об изменении их реквизитов;
• выдавать налоговым органам справки о счетах, остатках и выписки по операциям по их запросу в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом.

Кроме того, банки сами сообщают о процентах по вкладам, с которых налоговая затем рассчитывает НДФЛ. Подробнее в статье налог на проценты по вкладам.

Это не значит, что налоговая разбирает каждый перевод к бабушке. Но если по счёту видно постоянный поток оплат от разных людей, к вам могут возникнуть вопросы. Важно не количество переводов, а их характер. Если налоговая всё же попросит пояснения, ответьте так же, как банку: какие это деньги и откуда, с документами и перепиской.

Почему банк может заинтересоваться переводами

Налоговая и банк смотрят на операции по разным законам. Банк по закону № 115-ФЗ отслеживает подозрительные операции. Признаки, которые его настораживают:

• много поступлений от разных людей и быстрый вывод денег;
• регулярная «оплата» без статуса ИП или самозанятого;
• крупное снятие наличных сразу после поступления;
• операции, которые сильно отличаются от ваших обычных.

Тогда банк может запросить документы или отказать в операции. Как отвечать на такие запросы, разобрано в статье банк запросил документы по операциям, а что делать при блокировке, в статье банк заблокировал счёт по 115-ФЗ.

Закон не называет числа переводов, после которого начинается проверка. Налоговый кодекс тоже не связывает налог с числом переводов: налог платят с дохода, а не со счётчика операций.

Как переводить деньги без лишних вопросов

• Подписывайте переводы. В назначении платежа укажите «подарок на день рождения», «возврат долга», «оплата по договору аренды от…».
• Переводите себе через функцию «себе». В СБП переводы между своими счетами в разных банках бесплатны до 30 млн ₽ в месяц, и банк видит, что деньги ваши. О лимитах и комиссиях читайте в статье сколько стоят переводы между банками.
• Не собирайте чужие деньги на свою карту годами. Если вы казначей класса или родительского комитета, храните переписку и чеки.
• Оформите самозанятость, если подработка стала постоянной. Это защищает и от вопросов налоговой, и от блокировок банка.
• Не пропускайте через свою карту чужие переводы. Это не налоговый вопрос, а путь в базу дропперов Банка России.

Что делать дальше

1. Разделите поступления на карту: свои деньги и подарки отдельно, оплата за работу и товары отдельно.
2. Если есть регулярный доход от подработки или аренды, выберите режим: самозанятость или НДФЛ с декларацией.
3. Подписывайте крупные переводы и храните документы о сделках.
4. Если банк уже запросил документы или налоговая прислала требование, юрист или налоговый консультант может оценить ваш случай.