Налоговые вычеты, о которых мало кто знает: как вернуть часть НДФЛ в 2026 году

Налоговый вычет позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ, обычно 13% от расходов на лечение, обучение, спорт, жильё или долгосрочные сбережения. Кроме известных вычетов за квартиру и лечение, есть менее очевидные: за значок ГТО, фитнес, лечение и обучение родственников, взносы на ИИС третьего типа. С 2026 года семьи с двумя и более детьми могут получить ещё и семейную налоговую выплату. Вернуть налог можно за последние три года.

Коротко

• Вычет возвращает только уже удержанный НДФЛ. Нет официального дохода с налогом: возвращать нечего.
• Социальные вычеты: общий лимит 150 000 ₽ в год (до 19 500 ₽ возврата при ставке 13%). Обучение детей и дорогостоящее лечение считаются отдельно.
• Вычет за ГТО: 18 000 ₽ в год при условии диспансеризации (с 2026 года подходит и профилактический медосмотр) в том же году.
• Вычет на долгосрочные сбережения: до 400 000 ₽ взносов в год на ИИС-3, программу долгосрочных сбережений и НПФ.
• Срок: заявить вычет можно за три предыдущих года, многие вычеты оформляются в упрощённом порядке через личный кабинет налогоплательщика.

Как работает налоговый вычет

Вычет уменьшает доход, с которого считается налог. Если вы заплатили НДФЛ 13% и потратили 100 000 ₽ на лечение, налоговая вернёт 13 000 ₽. Вернуть больше, чем вы заплатили налога за год, нельзя.

Получить вычет можно двумя способами:

• через налоговую по итогам года. Подаёте декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте ФНС или в инспекции, прикладываете документы. Для части вычетов действует упрощённый порядок: банк, медицинская организация или вуз сами передают данные в ФНС, и декларация не нужна;
• через работодателя в течение года. Работодатель не удерживает налог с зарплаты, пока не исчерпается вычет. Для социальных вычетов нужно уведомление из налоговой.

Вычеты, о которых часто забывают

1. Вычет за значок ГТО

С 2025 года действует стандартный вычет 18 000 ₽ в год для тех, кто выполнил нормативы ГТО и получил или подтвердил знак отличия. Обязательное условие: пройти в том же календарном году диспансеризацию, а с 2026 года подходит и профилактический медицинский осмотр. Вид знака (золото, серебро, бронза) не важен. Возврат при ставке 13%: 2 340 ₽. Вычет не входит в лимит 150 000 ₽.

2. Спорт и фитнес

Расходы на физкультурно-оздоровительные услуги (фитнес-клуб, бассейн, спортивные секции) входят в социальный вычет. Условие: организация должна быть в специальном перечне, который формирует Минспорт. Проверяйте это до покупки абонемента. Вычет можно получить за себя и за детей.

3. Лечение и лекарства для родственников

Вычет на лечение можно получить не только за себя, но и за супруга, родителей и детей (до 18 лет, а при очном обучении до 24). Лекарства тоже учитываются, если их назначил врач. Обычное лечение входит в лимит 150 000 ₽, а дорогостоящее, по перечню правительства, принимается к вычету полностью.

4. Обучение брата, сестры или супруга

С 2024 года можно получить вычет за обучение супруга, а за очное обучение брата или сестры до 24 лет вычет был доступен и раньше. Это входит в общий лимит 150 000 ₽. За обучение собственных детей лимит отдельный: 110 000 ₽ на каждого ребёнка на обоих родителей.

5. Долгосрочные сбережения

Вычет по ст. 219.2 Налогового кодекса предоставляется на взносы:

• на индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа (ИИС-3);
• по программе долгосрочных сбережений (ПДС) в негосударственном пенсионном фонде;
• по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

Общий лимит: 400 000 ₽ взносов в год. Возврат при ставке 13%: до 52 000 ₽. Деньги при этом остаются вашими сбережениями, но забрать их без потери льготы можно только через установленный срок.

6. Страхование жизни

Взносы по договору добровольного страхования жизни на срок от 5 лет тоже можно заявить к социальному вычету в пределах лимита 150 000 ₽.

7. Стандартные вычеты на детей

Их часто «теряют» при смене работы. С 2025 года размеры такие:

Ребёнок	Вычет в месяц
Первый	1 400 ₽
Второй	2 800 ₽
Третий и каждый следующий	6 000 ₽
Ребёнок-инвалид до 18 лет (для родителей)	12 000 ₽

Вычет действует, пока ваш доход с начала года не превысил 450 000 ₽. Его предоставляет работодатель по заявлению. Если вы не подавали заявление, вычет можно вернуть через декларацию.

Семейная налоговая выплата: новое с 2026 года

Это не классический вычет, а отдельная выплата. Её назначает Социальный фонд, а не налоговая. Условия:

• двое и более детей до 18 лет (до 23 лет при очном обучении);
• у заявителя официальный доход, с которого уплачен НДФЛ;
• среднедушевой доход семьи не выше 1,5 прожиточного минимума трудоспособного населения в регионе;
• нет задолженности по алиментам.

Размер: разница между НДФЛ по ставке 13% и по ставке 6%, то есть примерно 7% от дохода, с которого платился налог. Самозанятые и ИП на спецрежимах права на неё не имеют. В 2026 году приём заявлений начался 1 июня и уже завершён. Заявление подают через Госуслуги, МФЦ или клиентскую службу Социального фонда, и делать это нужно ежегодно.

Если ваша семья подходит под условия, посмотрите и другие меры поддержки в статье пособия и льготы для семей с низким доходом.

Пример: сколько можно вернуть за год

Зарплата 70 000 ₽ в месяц, НДФЛ за год: 109 200 ₽. За год семья потратила:

Расход	Сумма	В вычет
Лечение зубов у мамы	60 000 ₽	60 000 ₽ (в лимите 150 000 ₽)
Фитнес-абонемент из перечня	30 000 ₽	30 000 ₽
Курсы английского для себя (лицензированная организация)	40 000 ₽	40 000 ₽
Художественная школа для ребёнка (организация с лицензией)	50 000 ₽	50 000 ₽ (отдельный лимит 110 000 ₽)
Значок ГТО и диспансеризация или профосмотр		18 000 ₽

Социальные расходы в общем лимите: 60 000 + 30 000 + 40 000 = 130 000 ₽, это меньше 150 000 ₽. Всего к вычету: 130 000 + 50 000 + 18 000 = 198 000 ₽. Возврат: 198 000 × 13% = 25 740 ₽. Это меньше уплаченного налога, поэтому вернут всю сумму.

Если направить эти деньги на досрочное погашение кредита или в подушку безопасности, эффект будет заметным. О том, как распорядиться такой суммой, читайте в статье подушка безопасности.

Частые ошибки при оформлении вычета

• Чеки оформлены на другого человека. Договор и оплата должны быть на того, кто заявляет вычет. Если за лечение мамы платила она сама со своей карты, вычет получит она, а не вы.
• Нет лицензии или организация не в перечне. Для обучения нужна образовательная лицензия, для фитнеса включение в перечень Минспорта.
• Пропущен трёхлетний срок. Расходы 2022 года в 2026 году заявить уже нельзя.
• Ожидание, что вернут больше уплаченного налога. Возврат ограничен суммой НДФЛ за год.

Как получить вычет по шагам

1. Соберите документы. Договоры, чеки, справки об оплате медицинских услуг или об оплате обучения, лицензии организаций (если данных нет в реестрах), документы о родстве.
2. Проверьте, не пришло ли предзаполненное предложение. В личном кабинете налогоплательщика для части вычетов ФНС формирует его сама.
3. Заполните 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте ФНС, если упрощённого порядка нет.
4. Подпишите и отправьте. Камеральная проверка обычно занимает до трёх месяцев.
5. Подайте заявление на возврат с реквизитами счёта, если не сделали это в декларации.

Что делать дальше

1. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика и проверьте, какие вычеты уже предложены за 2023–2025 годы.
2. Поднимите чеки и договоры по лечению, обучению и спорту за последние три года.
3. Если в семье двое и более детей и доход невысокий, проверьте условия семейной выплаты на Госуслугах.
4. Вернувшиеся деньги направьте на цель: подушку безопасности или досрочное погашение кредита.