Стандартный вычет на детей: кому положен и как оформить

Стандартный вычет на детей уменьшает зарплату, с которой удерживают НДФЛ: в 2026 году на 1 400 ₽ в месяц за первого ребёнка, 2 800 ₽ за второго и 6 000 ₽ за третьего и каждого следующего. Его получает родитель, на обеспечении которого находится ребёнок до 18 лет или студент-очник до 24 лет. Вычет даёт работодатель, пока ваш доход с начала года не превысит 450 000 ₽.

Коротко

• Размеры с 2025 года: 1 400 ₽, 2 800 ₽ и 6 000 ₽ в месяц в зависимости от очерёдности рождения ребёнка (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
• На ребёнка-инвалида до 18 лет или студента-очника до 24 лет с инвалидностью I или II группы: 12 000 ₽.
• Вычет действует до месяца, в котором доход с начала года превысил 450 000 ₽.
• Единственный родитель получает вычет в двойном размере. Двойной вычет возможен и при отказе второго родителя.
• Если вычет не давали, его можно вернуть через декларацию 3-НДФЛ за три последних года.

Кто может получить вычет на детей?

Право на вычет имеют:

• родители, в том числе не состоящие в браке;
• супруг или супруга родителя;
• усыновители;
• опекуны и попечители, приёмные родители и их супруги.

Условие: ребёнок находится на вашем обеспечении, а у вас есть доход, облагаемый НДФЛ. Вычет можно получать у одного работодателя по вашему выбору. Если вы работаете в нескольких местах, у второго работодателя вычет не применяется.

До какого возраста ребёнка?

• до 18 лет на каждого ребёнка;
• до 24 лет, если ребёнок учится очно: школьник, студент, аспирант, ординатор, интерн, курсант;
• без ограничения возраста, если ребёнок признан судом недееспособным.

Вычет дают с месяца рождения ребёнка (усыновления, установления опеки) и до конца года, в котором ребёнок достиг предельного возраста. Если сыну исполнилось 18 лет в марте, а дальше он не учится очно, вычет на него положен до декабря того же года. Академический отпуск, оформленный в установленном порядке, тоже входит в период обучения.

Сколько это в деньгах?

Вычет уменьшает не налог, а доход, с которого его считают. Экономия равна 13% от суммы вычета.

Ребёнок	Вычет в месяц	Экономия НДФЛ в месяц	Экономия в год (12 месяцев)
Первый	1 400 ₽	182 ₽	2 184 ₽
Второй	2 800 ₽	364 ₽	4 368 ₽
Третий и следующие	6 000 ₽	780 ₽	9 360 ₽
Ребёнок-инвалид	12 000 ₽	1 560 ₽	18 720 ₽

Кто первый, второй и третий

Очерёдность определяется по дате рождения, начиная со старшего. Старший ребёнок остаётся первым, даже если вычет на него уже не дают. Например, у вас трое детей: 26, 15 и 10 лет. На старшего вычета нет, но он считается первым. На 15-летнего вы получите вычет как на второго (2 800 ₽), на 10-летнего как на третьего (6 000 ₽). Итого 8 800 ₽ в месяц.

Пример с лимитом 450 000 ₽

Это пример с сайта ФНС. У родителя четверо детей: 16, 15, 8 и 5 лет. Зарплата 40 000 ₽ в месяц.

1. Вычет в месяц: 1 400 + 2 800 + 6 000 + 6 000 = 16 200 ₽.
2. НДФЛ без вычета: 40 000 × 13% = 5 200 ₽.
3. НДФЛ с вычетом: (40 000 − 16 200) × 13% = 3 094 ₽.
4. На руки: 36 906 ₽ вместо 34 800 ₽, то есть на 2 106 ₽ больше.
5. Доход с начала года к концу ноября: 440 000 ₽. В декабре он станет 480 000 ₽ и превысит 450 000 ₽, поэтому в декабре вычет уже не применяется.

За год экономия: 2 106 × 11 = 23 166 ₽.

Двойной вычет: кому и как

Единственному родителю. Вычет удваивается, если второго родителя нет, например он умер. Для этого работодателю передают подтверждающие документы, например свидетельство о смерти второго родителя. Двойной вычет прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.

Развод или неуплата алиментов сами по себе не делают родителя единственным.

При отказе второго родителя. Один родитель может отказаться от своего вычета в пользу другого. Тогда второй получает вычет в двойном размере. Отказ оформляется заявлением, которое передают работодателю родителя, получающего двойной вычет.

Пример: у вас один ребёнок. Мама получает 2 800 ₽ в месяц вместо 1 400 ₽, а папа от вычета отказался.

Как оформить вычет

У работодателя

1. Напишите заявление на стандартный вычет на детей, если работодатель раньше его не предоставлял.
2. Приложите копии документов: свидетельства о рождении, справку об очном обучении для детей старше 18 лет, справку об инвалидности, документы для двойного вычета.
3. Сообщайте об изменениях: если ребёнок закончил учёбу, вы вступили в брак или изменились другие основания.

С 2025 года, по закону № 176-ФЗ, работодатель предоставляет вычет без отдельного заявления, если у него есть сведения о детях, находящихся на обеспечении работника. Если вы получаете вычет у этого работодателя впервые, документы о детях лучше всё равно передать в бухгалтерию: так вычет точно не потеряется.

Если вы сменили работу в середине года, новый работодатель учтёт доход с предыдущего места по справке о доходах. Это нужно, чтобы правильно отследить порог 450 000 ₽.

Через налоговую, если вычет не давали

Если работодатель не предоставлял вычет или давал меньше положенного, по итогам года подайте декларацию 3-НДФЛ с копиями документов на детей. Налоговая пересчитает налог и вернёт переплату в течение месяца после заявления, но не раньше окончания проверки декларации. Как заполнить декларацию, рассказано в статье как подать 3-НДФЛ через личный кабинет.

Частые ошибки

• Неправильная очерёдность. Бухгалтерия считает младшего ребёнка первым, потому что на старшего вычет уже не дают. Это ошибка: очерёдность идёт по дате рождения.
• Вычет у двух работодателей. Получать его можно только у одного. Излишне предоставленный вычет придётся доплатить по уведомлению налоговой.
• Двойной вычет после свадьбы. Его прекращают со следующего месяца после вступления в брак, иначе возникнет недоимка.
• Забыли про студента. Вычет на ребёнка-очника до 24 лет часто не оформляют, потому что не приносят справку из учебного заведения.

Другие вычеты для семей с детьми

Вычет на детей предоставляется независимо от стандартных вычетов «на себя», которые положены отдельным категориям граждан (п. 2 ст. 218 НК РФ). То есть если у вас есть право на такой личный вычет, вычет на детей к нему добавляется, а не заменяет его.

С 2025 года есть ещё один стандартный вычет, который подходит и родителям: 18 000 ₽ в год за знак ГТО при условии диспансеризации или профилактического медосмотра в том же году. Он даёт экономию 2 340 ₽ и тоже оформляется у работодателя или через декларацию.

Стандартный вычет можно сочетать с другими. Например, за платные кружки, детский сад и вуз есть социальный вычет до 110 000 ₽ расходов на каждого ребёнка: подробнее в статье налоговый вычет за обучение ребёнка. Семьям с невысоким доходом стоит проверить и пособия: о них в материале пособия и льготы для семей с низким доходом.

Что делать дальше

1. Проверьте в расчётном листке, применяет ли работодатель вычет на всех детей и в правильном размере.
2. Если нет, принесите в бухгалтерию заявление и копии документов на детей.
3. Если вычет не давали в прошлые годы, подайте 3-НДФЛ за 2023–2025 годы через личный кабинет налогоплательщика.
4. Если вы воспитываете ребёнка одни, уточните в бухгалтерии, какие документы нужны для двойного вычета.