Программа долгосрочных сбережений: как работает и кому подходит
Как устроена программа долгосрочных сбережений: софинансирование до 36 000 ₽ в год, налоговый вычет, когда можно забрать деньги, гарантия АСВ, плюсы и минусы ПДС.
Программа долгосрочных сбережений (ПДС) позволяет копить на пенсию или другую долгую цель в негосударственном пенсионном фонде (НПФ) с поддержкой государства. Вы делаете взносы, государство в первые 10 лет добавляет до 36 000 ₽ в год, а с взносов можно вернуть НДФЛ через налоговый вычет. Забрать деньги без потерь можно через 15 лет или с 55 лет женщинам и 60 лет мужчинам. Программа выгодна тем, кто готов не трогать деньги долго и уже собрал подушку безопасности.
Коротко
- Договор заключают с НПФ. Минимальной суммы и графика взносов закон не устанавливает.
- Софинансирование: до 36 000 ₽ в год в течение 10 лет с начала уплаты взносов, если за год внесено не меньше 2 000 ₽.
- Вычет: НДФЛ возвращают со взносов до 400 000 ₽ в год, это до 52 000 ₽ при ставке 13%.
- Выплаты: через 15 лет договора или с 55/60 лет. Досрочно без потерь только на дорогостоящее лечение или при потере кормильца.
- Средства с доходом застрахованы АСВ в пределах 2,8 млн ₽ на случай банкротства фонда до начала выплат.
Как работает программа долгосрочных сбережений?
ПДС действует с 1 января 2024 года. Схема простая:
- Вы выбираете НПФ, у которого есть лицензия Банка России и который работает с программой, и заключаете договор долгосрочных сбережений. Многие фонды позволяют сделать это онлайн, в том числе через приложения банков-партнёров.
- Вносите деньги, когда удобно и сколько удобно: требований к размеру и периодичности взносов нет, можно пополнять счёт хоть раз в месяц по 1 000 ₽, хоть один раз в год. Можно также перевести в программу пенсионные накопления, которые формировались в системе обязательного пенсионного страхования.
- Фонд инвестирует средства. Доходность заранее неизвестна, но НПФ обязан обеспечить безубыточность, то есть сохранность ваших взносов.
- Раз в год государство перечисляет софинансирование, если вы выполнили условия.
- Когда наступает право на выплаты, вы выбираете, как получать деньги.
Договор можно заключить и в пользу другого человека, например ребёнка или супруга. Но налоговый вычет дают только по договорам в свою пользу или в пользу близких родственников.
Сколько добавит государство?
Размер софинансирования зависит от среднемесячного дохода участника за год, в который сделаны взносы. В доход включают облагаемые НДФЛ доходы: зарплату, доход от сдачи жилья, доходы самозанятых.
| Среднемесячный доход | Сколько добавит государство | Сколько внести за год для максимума |
|---|---|---|
| До 80 000 ₽ включительно | Рубль на рубль | 36 000 ₽ |
| От 80 000 до 150 000 ₽ | 1 ₽ на каждые 2 ₽ взносов | 72 000 ₽ |
| Свыше 150 000 ₽ | 1 ₽ на каждые 4 ₽ взносов | 144 000 ₽ |
Ограничения:
- максимум 36 000 ₽ в год на человека, даже если договоров несколько;
- за год нужно внести не меньше 2 000 ₽;
- учитывают только ваши собственные взносы. Переведённые пенсионные накопления и деньги, пришедшие из другого НПФ, не софинансируются;
- софинансирование дают 10 лет с момента начала уплаты взносов.
Деньги государства приходят на счёт в фонде по итогам года, а не сразу после каждого взноса.
Как работает налоговый вычет?
Со взносов в ПДС можно вернуть часть НДФЛ (ст. 219.2 НК РФ). Вычет считают от суммы взносов, но не больше 400 000 ₽ в год. Этот лимит общий для ПДС, индивидуального инвестиционного счёта третьего типа и договоров негосударственного пенсионного обеспечения.
| Ставка НДФЛ | Максимальный возврат за год |
|---|---|
| 13% | 52 000 ₽ |
| 15% | 60 000 ₽ |
| 18% | 72 000 ₽ |
| 20% | 80 000 ₽ |
| 22% | 88 000 ₽ |
Вернуть можно не больше того налога, который вы заплатили за год. Если официального дохода нет, вычета тоже не будет. Подробнее о ставках в статье о прогрессивном НДФЛ.
Если вы расторгнете договор досрочно, полученный вычет придётся вернуть: фонд удержит НДФЛ со взносов, по которым вы его получили.
Пример: сколько можно накопить за 10 лет
Ирина зарабатывает 70 000 ₽ в месяц и платит НДФЛ по ставке 13%. Каждый год она вносит в ПДС 36 000 ₽, по 3 000 ₽ в месяц.
- Собственные взносы за 10 лет: 36 000 × 10 = 360 000 ₽.
- Софинансирование рубль на рубль: ещё 360 000 ₽.
- Налоговый вычет: 36 000 × 13% = 4 680 ₽ в год, 46 800 ₽ за 10 лет. Эти деньги возвращаются на банковский счёт, их можно снова внести в программу.
- Итого без учёта инвестиционного дохода: 720 000 ₽ на счёте и 46 800 ₽ возвращённого налога.
Ещё к этой сумме добавится доход от инвестирования, но его размер заранее неизвестен.
Если бы Ирина зарабатывала 120 000 ₽, для того же софинансирования в 36 000 ₽ ей пришлось бы вносить 72 000 ₽ в год.
Когда и как можно получить деньги?
Право на выплаты наступает по одному из оснований, что наступит раньше:
- прошло 15 лет с даты заключения договора;
- вам исполнилось 55 лет (женщинам) или 60 лет (мужчинам).
Варианты выплат:
- пожизненная ежемесячная выплата;
- срочная выплата на срок не меньше 10 лет;
- единовременная выплата, если денег мало для пожизненной выплаты, или по вашему желанию через 15 лет после заключения договора.
Особые жизненные ситуации
Без потерь, с доходом и софинансированием, деньги можно получить в любой момент в двух случаях: на дорогостоящее лечение по перечню правительства и при потере кормильца. Фонд может попросить документы, подтверждающие ситуацию.
Досрочное расторжение
Свои взносы можно забрать в любое время, но это невыгодно:
- фонд может применить понижающие коэффициенты к выкупной сумме;
- софинансирование государства, переведённые пенсионные накопления и доход от них до наступления права на выплаты не выдают;
- удержат НДФЛ со взносов, по которым был получен вычет, и с дохода.
Поэтому в ПДС вносят только те деньги, которые точно не понадобятся в ближайшие годы.
Что будет с деньгами при смерти участника
Если участник умер, когда выплаты ещё не назначены или назначены срочные выплаты, оставшиеся средства получат правопреемники, указанные в договоре, а если их нет, ближайшие родственники. Обратиться в фонд за выплатой нужно в течение шести месяцев со дня смерти. При пожизненной выплате остаток не наследуется. Это стоит учесть, когда выбираете вид выплаты.
Если фонд обанкротится уже после назначения выплат, их продолжит другой НПФ в пределах четырёхкратного размера социальной пенсии по старости.
Какие плюсы и минусы у ПДС?
| Плюсы | Минусы |
|---|---|
| Софинансирование до 36 000 ₽ в год | Деньги заморожены на 15 лет или до 55/60 лет |
| Налоговый вычет до 52 000 ₽ в год при ставке 13% | Доходность фонда заранее неизвестна |
| Страхование АСВ до 2,8 млн ₽ | Досрочный выход с потерями |
| Можно взять деньги на дорогое лечение | Софинансирование только 10 лет |
| Доход в период накопления не облагается НДФЛ | Нужно разбираться в выборе фонда |
ПДС подходит, если у вас стабильный официальный доход, нет дорогих кредитов и уже есть запас на 3–6 месяцев расходов. Тогда даже небольшие взносы в 3 000 ₽ в месяц удваиваются за счёт государства.
ПДС не подходит, если вы копите на покупку через 1–3 года, у вас просрочки по кредитам или нет подушки безопасности. Сначала закройте дорогие долги: проценты по кредитной карте или займу почти всегда больше, чем выгода от программы.
Как перевести пенсионные накопления в ПДС?
Если у вас есть накопительная пенсия, её можно перевести в программу. Это добровольно: накопления можно оставить там, где они сейчас.
- Узнайте размер накоплений и где они находятся: выписка на Госуслугах или в личном кабинете НПФ.
- Выберите фонд и заключите договор долгосрочных сбережений.
- Подайте заявление о переводе накоплений: в фонде, в его личном кабинете или через Госуслуги.
- Учтите сроки: средства переводятся в следующем году. Если накопления переходят из другого фонда раньше, чем через пять лет, можно потерять инвестиционный доход с последней фиксации.
Перевести накопления в ПДС можно только из НПФ, который работает в системе обязательного пенсионного страхования.
Что делать дальше
- Проверьте финансовую базу: нет ли просрочек и есть ли запас на несколько месяцев. Для расчёта поможет бюджет 50/30/20.
- Выберите НПФ: проверьте лицензию в справочнике участников финансового рынка на cbr.ru и посмотрите доходность фонда за несколько лет.
- Посчитайте, сколько вносить, чтобы получить максимум софинансирования для вашего дохода.
- После года взносов подайте заявление на вычет через налоговую или Госуслуги. О других возможностях для долгих вложений читайте в статье об ИИС нового типа.
Частые вопросы
Сколько добавит государство по программе долгосрочных сбережений?
До 36 000 ₽ в год в течение 10 лет с момента начала уплаты взносов. При доходе до 80 000 ₽ в месяц государство добавляет рубль на рубль, при доходе от 80 000 до 150 000 ₽ половину взносов, при доходе выше 150 000 ₽ четверть. Нужно внести за год не меньше 2 000 ₽.
Когда можно забрать деньги из ПДС?
Через 15 лет после заключения договора или по достижении 55 лет женщинам и 60 лет мужчинам, что наступит раньше. Досрочно без потерь можно получить средства на дорогостоящее лечение или при потере кормильца.
Что будет, если расторгнуть договор раньше срока?
Вернут собственные взносы, но фонд может применить понижающие коэффициенты. Софинансирование государства, переведённые пенсионные накопления и доход от них не выплачивают, а с взносов, по которым вы получили вычет, удержат НДФЛ.
Застрахованы ли деньги в ПДС?
Да, если НПФ обанкротится до начала выплат, АСВ возместит средства с доходом в пределах 2,8 млн ₽. Пенсионные накопления, переведённые в программу, в этот лимит не входят.
