Банкротство ИП как физического лица: порядок, особенности и последствия

Индивидуальный предприниматель проходит банкротство по правилам для граждан, установленным Законом о банкротстве (127-ФЗ), с несколькими особенностями. В одном деле учитывают и личные, и предпринимательские долги. Перед подачей заявления ИП должен за 15 дней опубликовать уведомление в Федресурсе. После признания банкротом регистрация в качестве ИП утрачивает силу, а 5 лет нельзя снова стать предпринимателем.

Коротко

• Банкротство ИП регулируют те же главы закона, что и банкротство граждан, с особенностями ст. 214.1 и 216 127-ФЗ.
• Дело одно: личные и предпринимательские долги рассматриваются вместе (п. 2 Постановления Пленума ВС № 45).
• Не менее чем за 15 календарных дней до подачи заявления нужно опубликовать уведомление в Федресурсе (п. 2.1 ст. 213.4 127-ФЗ).
• Имущество для бизнеса продают по правилам для юрлиц (п. 4 ст. 213.1 127-ФЗ).
• После процедуры: 5 лет нельзя быть ИП и руководить компаниями, 10 лет банками (ст. 216 127-ФЗ).

Чем банкротство ИП отличается от банкротства обычного гражданина

ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом, кроме того, на которое нельзя обратить взыскание (ст. 24 ГК РФ). Личного и «бизнесового» имущества закон не разделяет. Поэтому и банкротство у предпринимателя одно.

Вопрос	Гражданин	ИП
Какие долги учитывают	Все	Все: и личные, и от предпринимательской деятельности
Порог для заявления кредитора	500 000 ₽ и 3 месяца просрочки	Тот же
Предварительное уведомление	Не нужно	За 15 дней в Федресурсе
Продажа имущества	По положению, утверждённому судом	Бизнес-имущество по правилам для юрлиц
Статус после признания банкротом	Не меняется	Регистрация ИП утрачивает силу
Предпринимательство после процедуры	Ограничений нет	Нельзя 5 лет
Управление компаниями	Нельзя 3 года, банками 10 лет	Нельзя 5 лет, банками 10 лет

Как ИП подать на банкротство: пошагово

1. Соберите сведения о долгах. Кредиты, займы, долги перед поставщиками, налоги и страховые взносы, задолженность перед работниками, личные долги. В списке кредиторов предпринимательские долги указывают отдельно (п. 3 ст. 213.4 127-ФЗ).
2. Опубликуйте уведомление. Не менее чем за 15 календарных дней до обращения в суд включите в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц (Федресурс) уведомление о намерении подать заявление о банкротстве. Публикация платная, её размещают на fedresurs.ru.
3. Получите выписку из ЕГРИП. Она должна быть получена не ранее чем за 5 рабочих дней до подачи заявления.
4. Подготовьте документы. Общий перечень п. 3 ст. 213.4 127-ФЗ: опись имущества, выписки по всем счетам, в том числе расчётным, за 3 года, документы о сделках за 3 года, сведения о доходах.
5. Подайте заявление в арбитражный суд по месту жительства. Госпошлину при подаче на себя не платят. После принятия заявления и до заседания по его обоснованности внесите 25 000 ₽ на депозит суда для вознаграждения управляющего.
6. Дождитесь заседания. Суд введёт реструктуризацию долгов или, по ходатайству гражданина, сразу реализацию имущества.

Подробнее об этапах: судебное банкротство: этапы и сроки.

Можно ли продолжать бизнес во время банкротства

На этапе реструктуризации предприниматель сохраняет статус и может работать. Если бизнес приносит стабильный доход, можно предложить план погашения долгов на срок до 5 лет. Крупные сделки на этом этапе согласуют с финансовым управляющим.

После признания банкротом и введения реализации имущества регистрация в качестве ИП утрачивает силу с момента принятия решения, а лицензии на отдельные виды деятельности перестают действовать (п. 1 ст. 216 127-ФЗ). Суд направляет копию решения в налоговую, которая ведёт ЕГРИП. Счетами, в том числе расчётными, распоряжается управляющий.

Если вы на патенте, УСН или НПД, налоговые последствия смены статуса стоит обсудить с бухгалтером заранее.

Что будет с имуществом бизнеса

Всё имущество предпринимателя, кроме защищённого ст. 446 ГПК, входит в конкурсную массу. Защищены единственное жильё без ипотеки, обычные вещи и предметы профессиональных занятий стоимостью до 10 000 ₽ каждый.

Имущество, предназначенное для предпринимательской деятельности, например торговое оборудование, грузовик, склад, продают по правилам продажи имущества юридических лиц (п. 4 ст. 213.1 127-ФЗ). Это значит, что порядок продажи утверждает собрание кредиторов, а не суд по ходатайству управляющего (п. 40 Постановления Пленума ВС № 45). Те же правила действуют для бывших ИП, если имущество предназначено для бизнеса.

Пример

ИП держал магазин, долги 2 300 000 ₽: кредит на оборудование 1 200 000 ₽, поставщикам 600 000 ₽, налоги и взносы 150 000 ₽, личная кредитная карта 350 000 ₽. В конкурсной массе холодильное оборудование и автомобиль общей стоимостью около 500 000 ₽. Оборудование и машину продадут на торгах. Из выручки управляющий получит 7%, то есть около 35 000 ₽, остальное распределят между кредиторами. Оставшиеся долги по итогам процедуры суд может освободить, кроме требований из исключений ст. 213.28 127-ФЗ.

Какие долги ИП не спишут при банкротстве

Освобождение ИП от долгов происходит по общим правилам ст. 213.28 127-ФЗ. Не освобождают:

• от текущих платежей, то есть возникших после принятия заявления;
• от зарплаты и выходного пособия перед своими работниками;
• от возмещения вреда жизни и здоровью и морального вреда;
• от субсидиарной ответственности и убытков юрлицу, если ИП был также директором или участником компании;
• от долгов, при возникновении которых доказаны мошенничество, уклонение от уплаты налогов, ложные сведения кредитору.

Налоги и взносы, начисленные до принятия заявления, включаются в реестр и по итогам процедуры могут быть освобождены на общих основаниях. Подробно о налогах: долги ИП по налогам и банкротство.

Может ли кредитор или налоговая обанкротить ИП

Да. Заявление о признании гражданина, в том числе ИП, банкротом вправе подать сам гражданин, конкурсный кредитор и уполномоченный орган, то есть налоговая (п. 1 ст. 213.3 127-ФЗ). Суд принимает заявление кредитора, если требования к должнику составляют не менее 500 000 ₽ и не исполнены в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 213.3 127-ФЗ).

У предпринимателей долг перед бюджетом часто растёт быстрее остальных: налоги, страховые взносы, пени. Поэтому дело нередко начинается по заявлению налоговой. Если кредитор подал заявление первым, ИП не нужно публиковать собственное уведомление, но свои документы и список кредиторов он всё равно предоставляет суду и управляющему.

Когда дело возбуждено по заявлению кредитора или налоговой, 25 000 ₽ на депозит для вознаграждения управляющего вносит заявитель (п. 4 ст. 213.5 127-ФЗ). Эти деньги используют, только если в конкурсной массе нет средств на вознаграждение.

Какие последствия банкротства для ИП

Последствия для предпринимателя строже, чем для обычного гражданина (ст. 216 127-ФЗ):

• 5 лет с даты завершения реализации имущества нельзя зарегистрироваться как ИП;
• 5 лет нельзя вести предпринимательскую деятельность и занимать должности в органах управления юрлиц;
• 10 лет нельзя участвовать в управлении кредитными организациями.

Кроме того, действуют общие правила ст. 213.30: 5 лет нужно сообщать о банкротстве при оформлении кредитов и займов, 5 лет нельзя самому повторно подать на банкротство.

Пункты 2 и 4 ст. 216 не применяются, если больше половины непогашенных долгов возникло в период моратория на банкротство по ст. 9.1 127-ФЗ. Это редкая ситуация, связанная с мораторием 2020 и 2022 годов.

Работать по трудовому договору на рядовых должностях после процедуры можно. Подробнее о закрытии ИП до процедуры: закрыть ИП перед банкротством или нет.

Какие есть варианты кроме банкротства

• Переговоры с банком о реструктуризации кредита на бизнес.
• Рассрочка по налогам через налоговую, если основной долг перед бюджетом.
• Мировое соглашение с кредиторами уже в деле о банкротстве: утверждённое судом мировое соглашение прекращает производство по делу (ст. 213.31 127-ФЗ).
• Продажа бизнеса или активов до процедуры по рыночной цене. Продажа по заниженной цене родственникам или партнёрам может быть оспорена.

Что делать дальше

1. Составьте полный список долгов, отдельно личные и предпринимательские.
2. Обратитесь к банкам и поставщикам с предложением о реструктуризации.
3. Если банкротство неизбежно, оцените, нужен ли вам статус ИП в ближайшие 5 лет, и обсудите это до подачи.
4. Юрист может оценить ваш случай: какие сделки и имущество под риском, как пройти процедуру с бизнесом.