Вклады, ценные бумаги и брокерский счёт при банкротстве

Вклады, деньги на счетах, акции, облигации и паи при банкротстве гражданина входят в конкурсную массу, то есть в имущество, которое используют для расчётов с кредиторами (п. 1 ст. 213.25 Закона о банкротстве). После признания банкротом распоряжаться вкладами и счетами может только финансовый управляющий, а ценные бумаги продают по правилам, утверждённым кредиторами. Гражданину оставляют деньги в размере прожиточного минимума на него и иждивенцев.

Коротко

• К заявлению о банкротстве прикладывают справку о счетах и остатках, выписки за 3 года и копии сделок с ценными бумагами за 3 года (п. 3 ст. 213.4 Закона о банкротстве, 127-ФЗ).
• В реструктуризации долгов сделки с ценными бумагами гражданин совершает только с письменного согласия финансового управляющего.
• После признания банкротом счетами и вкладами распоряжается управляющий, он же открывает и закрывает счета (п. 6 ст. 213.25).
• Банковские карты нужно передать управляющему не позднее 1 рабочего дня после решения суда (п. 9 ст. 213.25).
• Вклады и бумаги, купленные в браке, по общему правилу общие: супругу выплачивают его долю.

Какие активы попадают в конкурсную массу?

В конкурсную массу входит всё имущество гражданина на дату признания банкротом и то, что он получит позже, кроме имущества, на которое нельзя обратить взыскание. Для финансовых активов это означает:

Актив	Что с ним происходит
Срочный вклад и накопительный счёт	Деньги поступают в распоряжение управляющего и идут на расходы процедуры и расчёты
Остаток на зарплатной или дебетовой карте	То же, кроме суммы прожиточного минимума
Акции, облигации, паи фондов на брокерском счёте	Продают по положению о реализации имущества
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС)	Бумаги и деньги на нём учитываются так же, как на обычном брокерском счёте
Цифровые рубли	Управляющий даёт оператору платформы распоряжение перевести их на банковский счёт (п. 6 ст. 213.25)
Доли в ООО	Управляющий осуществляет права участника и может продать долю

Специального исключения для вкладов, брокерских счетов или ИИС закон о банкротстве не делает. Деньги в размере прожиточного минимума на гражданина и его иждивенцев из массы исключают (п. 1 Постановления Пленума ВС № 48).

Что происходит со счетами на разных этапах

До подачи заявления

Вы по-прежнему распоряжаетесь своими деньгами. Но всё, что происходит со счетами, потом увидит управляющий: выписки за 3 года прикладывают к заявлению. Крупные переводы родственникам, закрытие вкладов с передачей денег третьим лицам, продажа ценных бумаг по заниженной цене могут стать поводом для оспаривания сделок. Подробнее: какие сделки могут оспорить при банкротстве.

В процедуре реструктуризации долгов

Гражданин сохраняет доступ к счетам, но с ограничениями (ст. 213.11):

• сделки с ценными бумагами, долями, недвижимостью, транспортом и имуществом дороже 50 000 ₽ совершают только с предварительного письменного согласия управляющего;
• для повседневных расходов можно открыть специальный счёт и тратить с него до 50 000 ₽ в месяц без согласия управляющего, суд по ходатайству может увеличить лимит.

После признания банкротом

Ограничения становятся полными (п. 5–9 ст. 213.25):

1. Правами в отношении имущества из конкурсной массы, включая деньги на счетах, распоряжается только финансовый управляющий. Сделки, которые гражданин совершит сам, ничтожны.
2. Управляющий распоряжается деньгами на счетах и во вкладах, открывает и закрывает счета.
3. Гражданин не вправе лично открывать банковские счета, вклады и счёт цифрового рубля.
4. Все банковские карты гражданин передаёт управляющему не позднее 1 рабочего дня после решения суда. Управляющий блокирует переводы с карт.

Деньги на жизнь при этом не пропадают. Сумму в размере прожиточного минимума на гражданина и иждивенцев управляющий передаёт ему из поступающих доходов. Он также может сообщить работодателю или другому плательщику, какую сумму перечислять гражданину напрямую (п. 1 Постановления Пленума ВС № 48).

Ограничения по счетам не применяются к счетам, открытым для получения выплат, указанных в подп. «а»–«д» п. 3 ч. 1 ст. 40 Закона об исполнительном производстве, и к операциям по ним (п. 8.1 ст. 213.25).

Как продают ценные бумаги?

В течение месяца после описи и оценки имущества управляющий представляет кредиторам проект положения о порядке, условиях и сроках продажи с начальной ценой. Кредиторы утверждают его в течение 2 месяцев (п. 1 ст. 213.26). Оценку управляющий проводит сам, гражданин и кредиторы могут её оспорить.

Для биржевых бумаг цену обычно легко определить по котировкам. Для паев закрытых фондов, неликвидных облигаций и долей в компаниях оценка бывает спорной, и здесь гражданину стоит следить за положением о продаже и при необходимости возражать в суде.

Если бумаги продать не удалось и кредиторы отказались забрать их в счёт долга, после завершения реализации право распоряжения ими восстанавливается у гражданина (п. 5 ст. 213.26).

Пример расчёта

Гражданин с долгами 1 900 000 ₽ признан банкротом. У него вклад 280 000 ₽, брокерский счёт с акциями рыночной стоимостью около 150 000 ₽ и зарплата 55 000 ₽ в месяц. На иждивении один ребёнок.

• Вклад и акции входят в конкурсную массу: 280 000 + 150 000 = 430 000 ₽, если акции продадут по оценке.
• Из зарплаты ежемесячно оставляют прожиточный минимум на гражданина и ребёнка по региону. Остальное идёт в массу.
• Из массы оплачивают расходы процедуры и вознаграждение управляющего: 25 000 ₽ фиксированно и 7% от выручки от продажи имущества.
• Остаток распределяют между кредиторами по очереди.

Суммы условные. Итог зависит от цены продажи бумаг, прожиточного минимума в регионе и длительности процедуры.

Вклады и брокерский счёт супруга

Если вклад открыт или бумаги куплены в браке на общие деньги, это по общему правилу общее имущество супругов, даже если счёт оформлен только на мужа или жену. Такое имущество продают в деле о банкротстве, а супругу выплачивают его долю из выручки (п. 7 ст. 213.26). Если иное не установлено брачным договором, соглашением или решением суда, доли считаются равными, и супругу перечисляют половину (п. 8 Постановления Пленума ВС № 48).

Управляющий вправе запрашивать сведения о счетах супруга. Поэтому перевод денег на счёт мужа или жены незадолго до банкротства проблему не решает. Подробнее: банкротство одного из супругов.

ИИС и налоги

Индивидуальный инвестиционный счёт в банкротстве не имеет особой защиты. Если управляющий продаст бумаги и закроет счёт раньше срока, это может иметь налоговые последствия, например по ранее полученным вычетам. Их стоит заранее уточнить в налоговой или у консультанта, потому что они зависят от типа ИИС и даты его открытия.

Чего делать не стоит

• Скрывать счета и брокерские договоры. Сведения о счетах управляющий получает от банков и налоговой. Сокрытие имущества может лишить права на освобождение от долгов (п. 4 ст. 213.28).
• Выводить деньги перед подачей на счета родственников или в наличные без понятной цели.
• Продавать бумаги по заниженной цене знакомым.
• Гасить из вклада долг одному кредитору незадолго до заявления: это может быть сделкой с предпочтением.

Последствия банкротства и альтернативы

После завершения процедуры 5 лет действуют ограничения: нужно сообщать о банкротстве при оформлении кредитов, нельзя повторно подать заявление самому, 3 года нельзя руководить компаниями. Подробно: последствия банкротства.

Если у вас есть вклады и ценные бумаги, сначала посчитайте, не хватит ли их на значительную часть долга. Иногда разумнее самостоятельно продать бумаги, внести крупную сумму в погашение и договориться с банком о реструктуризации остатка. При долгах от 25 000 до 1 000 000 ₽ и наличии оснований из закона возможна внесудебная процедура через МФЦ, но она подходит тем, у кого нет имущества для взыскания.

Что делать дальше

1. Запросите справки обо всех счетах и вкладах и выписки за 3 года, отчёты брокера по сделкам.
2. Оцените рыночную стоимость ценных бумаг и сравните её с суммой долгов.
3. Обсудите с кредиторами частичное погашение и реструктуризацию остатка.
4. Юрист может оценить ваш случай: что войдёт в конкурсную массу и какой вариант решения долгов выгоднее.